Sağlık sektörü
Fizyoterapistler için vergi danışmanı
Reçete, kendi ödeyen hasta, egzersiz: Her ciroyu doğru vergi hattına yerleştiriyoruz. Muayenehanenizde katma değer vergisi (Umsatzsteuer) konusunda tek bir kağıt belirleyici oluyor: doktor reçetesi (Verordnung). Reçeteye dayanan hizmetler KDV'den muaf; sonrasında gelenler (devam tedavileri, kendi ödeyen hasta hizmetleri, egzersiz) bilinçli bir vergisel sınıflandırma gerektiriyor. Fizyoterapi muayenehanelerine, her hizmeti otomatik olarak doğru hatta yerleştiren, büyüyen ekibe rağmen serbest meslek (freiberuflich) statüsünü güvence altına alan ve kadroları, alanları ve kursları dürüstçe hesaplamanızı sağlayan değerlendirmeler sunan bir sistem kuruyoruz.
Fizyoterapistler için odak alanlarımız
- Katma değer vergisi (Umsatzsteuer): Doktor reçetesine (Verordnung) dayanan tedavi hizmetleri KDV'den muaf; kendi ödeyen hasta (Selbstzahler), wellness ve önleyici sağlık hizmeti sunumlarını takipte tutmak
- Çalışan terapistlere rağmen serbest meslek (freiberuflich) statüsünde kalmak: yönetici ve kendi sorumluluğunda yürütülen faaliyeti güvence altına almak
- Cihazlı egzersiz, kurslar ve ürün satışı: ticari alanları düzgün ayırmak ve ticari gelirin tüm gelirlere sirayetini (Abfärbung) önlemek
- Sağlık sigortası kurumları (Krankenkassen) ve özel sigortalı hastalarla yapılan faturalandırmanın gelir-gider esaslı kazanç tespitinde (EÜR) ele alınması
- Muayenehane donanımı ve egzersiz cihazlarına yapılan yatırımlar: amortisman ve finansman
Reçete bitti, tedavi bitmedi
Bu durumu biliyorsunuz: Doktor reçetesi (Verordnung) tamamlandı, hasta devam etmek istiyor, yeni reçete ise gecikiyor. Mesleki açıdan doğal, vergisel açıdan bir dönüm noktası. Tedavi hizmetinizin KDV muafiyeti kanıtlanmış terapötik amaca bağlı ve mali idare bu kanıtı esas olarak doktor reçetesinde görüyor. Bu nedenle yeni reçete olmadan sürdürülen devam tedavilerini kural olarak vergiye tabi sayıyor. Yıllarca burada her şeyi KDV'den muaf olarak kaydeden, sessiz bir risk biriktiriyor. Hangi hizmetin hangi dayanakla yürüdüğünü ve kendi ödeyen hasta (Selbstzahler) statüsüne geçişi nasıl düzgün kurgulayacağınızı sizinle birlikte tanımlıyoruz.
Wellness, önleyici sağlık hizmeti, cihazlı egzersiz: ikinci hat
Reçetesiz masajlar, § 20 SGB V kapsamındaki önleyici sağlık hizmeti kursları, abonelikle sunulan cihazlı egzersiz: Bu hizmetler muayenehanenizi güçlendiriyor. Ancak doğrudan hastalık bağlantısı bulunmadığı için kural olarak KDV'den muaf değiller. Bu, onlardan vazgeçmek için değil, doğru hesaplamak için bir gerekçe: fiyatın içinde katma değer vergisi (Umsatzsteuer) ve ayrı kayıt. Egzersiz alanı GbR'nizde kendi başına bir gelir kaynağına dönüştüğünde ise arka planda ticari gelirin tüm gelirlere sirayeti (Abfärbung) devreye giriyor: Dar tutulmuş önemsizlik sınırlarının üzerinde tek bir ticari alan, şirketin tamamını işletme vergisine (Gewerbesteuer) tabi kılıyor. Biz her iki düzeyi aynı anda takipte tutuyoruz.
Ekiple büyümek, serbest meslek statüsünde kalmak
Çalışan terapistler, kapasiteyi artırmanın olağan yolu. Serbest meslek (freiberuflich) statüsü ise ancak muayenehane sahibi olarak her tedaviye mesleki damganızı vurmanız halinde korunuyor: bulgu, tedavi planı, seyir kontrolü. Yargı kararları açısından yalnızca organizasyon yeterli değil. Mesleki damganızı ve devri nasıl belgeleyeceğinizi gösteriyor, personel istihdamının, ikinci bir alanın veya uzmanlaşmanın rakamlarınız için ne anlama geldiğini hesaplıyoruz. Ayrımın teoride kalmaması için bunu muhasebenize yerleştiriyoruz: her hat için ayrı hasılat hesapları, yalnızca vergiye tabi kısım için KDV ön beyannameleri ve sıkça gözden kaçan oransal indirilecek KDV, çünkü karma cirolarda indirilecek KDV'nin paylaştırılması gerekiyor. Buna reçete ritmine göre değerlendirmeler ekleniyor: Tek bir tedavi seansı tüm maliyetlerden sonra gerçekte ne getiriyor, kendi ödeyen hasta payı nasıl gelişiyor, bir sonraki kadro hangi noktadan itibaren kendini karşılıyor? Böylece muayenehanenizi sonuçta tedavi masasındaki gerçeklikle örtüşen rakamlarla yönetiyorsunuz.
Trafik ışığı mantığı
- Yeşil, KDV'den muaf: Terapötik hedefi olan, doktor ya da alternatif tıp uygulayıcısı reçetesine (Verordnung) dayanan tedavi
- Sarı, kontrol edilmeli: Yeni reçete olmadan sunulan kendi ödeyen hasta (Selbstzahler) ve devam tedavileri (kanıt şart!)
- Kırmızı, vergiye tabi: Wellness masajları, genel önleyici sağlık hizmetleri, fitness ve cihazlı egzersiz
Danışmanlık pratiğinden bir örnek
Varsayımsal örnek: Dört çalışan terapisti olan bir muayenehane, abonelik modeliyle bir egzersiz alanı açıyor. Zorluk: Egzersiz vergiye tabi ve GbR'de tüm gelirlere sirayet (Abfärbung) edebiliyor; aynı zamanda muayenehane sahibinin tedavilere mesleki damgasını vurmayı sürdürmesi gerekiyor. Uygun hizmet: ayrı hasılat yapısı, sirayet izlemesi, vaka sorumluluğunun organizasyonu. Hedeflenen fayda: terapi üzerinde işletme vergisi (Gewerbesteuer) doğurmayan ek ciro. Sonraki adım: alan ve ciro planlamasını içeren ilk görüşme.
Sık sorulan sorular
Mali idarenin görüşüne göre esas olarak hayır: Sağlık meslekleri açısından doktor reçetesi (Verordnung), terapötik amacın merkezi kanıtı sayılıyor; bu nedenle reçete bittikten sonra yeni reçete olmadan sürdürülen tedavi düzenli olarak vergiye tabi kabul ediliyor. Yargı kararları başka tıbbi kanıtlara da izin veriyor; ancak buna dayanmak isteyenin sağlam bir belgelendirmeye ihtiyacı var. Güvenli yol, takip reçetesi olmayı sürdürüyor.
Bağımsız bir hizmet olarak (egzersiz alanı, abonelik, herkese açık kurslar) vergiye tabi, çünkü somut bir hastalıkla bağlantısı yok. Egzersiz ancak bireysel bir tedavi hizmetinin kanıtlanabilir parçası olduğunda, örneğin tedavi planında reçeteye eşlik eden bir önlem olarak, KDV'den muaf olabiliyor. Bu nedenle egzersiz alanını brüt hesaplayın, ayrı kaydedin ve GbR'de sirayet (Abfärbung) sınırlarını gözden kaçırmayın.
Evet, yargı kararlarının katı biçimde uyguladığı tek bir koşulla: Her tedaviye mesleki damganızı vurmanız, yani bulgu tespitini, tedavi planlamasını ve seyir kontrolünü görünür biçimde bizzat üstlenmeniz gerekiyor. Organizasyon, vardiya planları ve örnekleme yeterli değil; aksi halde işletme vergisiyle (Gewerbesteuer) birlikte ticari gelir riski doğuyor. Belgelenmiş vaka sorumluluğu, net süpervizyon ritimleri ve muayenehane sahibi başına gerçekçi hasta sayıları, sizinle birlikte kurduğumuz pratik ayar düğmeleri.
Sağlık sigortası kurumu (Krankenkasse) destek verse bile: § 20 SGB V kapsamındaki önleyici sağlık hizmeti kursları düzenli olarak katma değer vergisine (Umsatzsteuer) tabi, çünkü somut bir hastalıkla bağlantıları yok. Yalnızca istisnai olarak, bireysel bir tıbbi tedavinin ya da korunmanın kanıtlanabilir parçası olduklarında KDV'den muaf kalıyorlar. Bu nedenle kursları baştan itibaren brüt hesaplayın ve hasılatı reçeteli terapiden ayrı kaydedin. Kurs programınızı bir kez baştan sona inceleyip sınıflandırmayı yazılı olarak dosyalıyoruz.
Çoğu zaman evet: Düzenleme yalnızca vergiye tabi cirolarınızı ilgilendiriyor, yani terapötik kanıtı olmayan kendi ödeyen hasta hizmetleri, wellness ve egzersiz gibi. Bunlar yasal eşik değerlerin altında kalırsa faturada vergiyi göstermekten vazgeçebilir ve ön beyannamelerden kurtulabilirsiniz; ancak bu değerler değişiyor ve güncel olarak kontrol edilmeleri gerekiyor. Vazgeçmenin işinize yarayıp yaramayacağı yatırımlarınıza da bağlı, çünkü bu alan için indirilecek KDV hakkına mal oluyor. Her iki seçeneği de muayenehaneniz için hesaplıyoruz.
Fizyoterapi muayenehanelerinde reçeteli ve kendi ödeyen hasta paylarına dair kısa bir genel bakış işe yarıyor. İlk değerlendirme için birkaç şey yeterli: son işletme ekonomisi değerlendirmesi veya son vergi tarhiyatı, hizmet alanlarınıza dair bir genel bakış ve varsa güncel hesap planı özeti. Cari danışmanlığın devralınması için bizden kısa bir kontrol listesi alıyorsunuz; vekaletnameleri ve veri erişimlerini birlikte kuruyoruz. Kağıt klasör taşımanıza gerek yok: Tüm belgeleri dijital olarak iletebilirsiniz.
Evet. Belgeleri dijital olarak iletiyorsunuz, değerlendirmeleri elektronik olarak alıyorsunuz, görüşmeleri tercihinize göre video, telefon ya da yerinde yapıyoruz. Böylece danışmanlık ofis konumuna bağlı kalmıyor; belirleyici olan sektör bilgisi, posta kodu değil. İki tedavi arasındaki kısa istişarelerin en iyi nasıl yürüyeceğini birlikte belirliyoruz; hangi araçların somut olarak kullanılacağını ise kurulum sırasında muayenehane iş akışlarınıza göre kararlaştırıyoruz.
Fizyoterapi muayenehanelerinde ekip büyüklüğü ve kendi ödeyen hasta alanı çerçeveyi birlikte belirliyor. Ücret, Vergi Danışmanları Ücret Yönetmeliği'ne (Steuerberatervergütungsverordnung) tabi ve konu değerlerine, hizmet kapsamına ve iş yüküne bağlı; cari hizmetler için götürü anlaşmalar mümkün. Sağlam bir teklifi ilk görüşmeden sonra alıyorsunuz; bunun için son değerlendirme, belge sayısı ve istediğiniz hizmet modülleri yeterli. Muayenehanenize bakmadan verilen hayali sabit fiyatları ciddi bulmuyoruz.
Sonraki adımınız
Muayenehaneniz ne kadar kendi ödeyen hasta payı kaldırıyor? Bunu ilk görüşmede birlikte hesaplayalım. Talebinizin ardından bir alındı onayı alıyorsunuz; sonrasında sabit irtibat kişiniz sizinle iletişime geçiyor. Henüz yönünüzü mü arıyorsunuz? En sık sorulan soruları doğrudan bu sayfanın yukarısında yanıtlıyoruz.