Sağlık sektörü
Podologlar için vergi danışmanı
Bir tedavi koltuğu, iki vergi dünyası: Tıbbi olanla kozmetik olanı, denetime dayanıklı ve günlük işleyişe uygun biçimde ayırıyoruz. Tıbbi endikasyonlu tedavi KDV'den muaf, kozmetik ayak bakımı vergiye tabi: Podolojide bu sınır randevu takviminin tam ortasından geçer. Biz bunu bitmeyen bir şantiye olmaktan çıkarıp sisteme dönüştürüyoruz: Randevu türleri, kasa ve hesaplar alanları otomatik olarak ayırır, dokümantasyon reçetesiz tedavileri de güvence altına alır ve gelir-gider esaslı kazanç tespitinden (EÜR) katma değer vergisine (Umsatzsteuer) kadar beyanlarınız tek elden çıkar.
Podologlar için odak alanlarımız
- Katma değer vergisi (Umsatzsteuer): tıbbi endikasyonlu podolojik tedaviler KDV'den muaf, kozmetik ayak bakımı vergiye tabi
- Tedavi amacının kanıtı: doktor reçetesi (Verordnung) ve düzgün dokümantasyon
- Aynı anda hem serbest meslek (freiberuflich) hem ticari: tedavi, ayak bakımı ve ürün satışı için ayrı kayıtlar
- Reçeteli (Rezept) podolojik terapi (ör. diyabetik ayak sendromunda): sağlık kasası faturalandırması (Kassenabrechnung) ve muhasebe
- Küçük işletme düzenlemesi (Kleinunternehmerregelung) ve doğru fatura düzenleme
Bir koltuk, iki vergi dünyası
Vergiden muaf olan ile vergiye tabi olan, hemen hiçbir muayenehanede podolojideki kadar birbirine yakın durmaz: çoğu zaman aynı tedavi koltuğunda, aynı sabah, aynı müşteride. Tıbbi endikasyonlu podolojik tedavi, örneğin diyabetik ayak sendromunda, tedavi hizmeti olarak KDV'den muaftır. Kozmetik ayak bakımı ise açıkça muaf değildir. Belirleyici olan hiçbir zaman broşürdeki etiket değil, somut ayakta verilen somut hizmettir: Temelde bir hastalık ya da sağlık bozukluğu mu var, yoksa bakım ve iyi hissetme mi? Biz bu ayrımı randevu türlerine, kasa fişlerine ve muhasebeye yerleştiriyoruz; böylece sınıflandırma günlük işleyişte kendiliğinden gerçekleşiyor.
Kanıt: reçete kraldır, ama tek hükümdar değildir
Doktorun düzenlediği kasa reçetesi (Kassenrezept) veya özel reçete (Privatrezept), tedavi amacının en güvenli belgesidir; salt bir "tavsiye" vergi idaresi (Finanzverwaltung) için yeterli değildir. Yargı kararları bir adım daha esnektir: Tıbbi endikasyon hasta bazında belgelenmişse, reçete olmadan da vergi muafiyeti sağlanabilir. Vergi incelemesinde (Betriebsprüfung) tam da burada büyük paralar belirlenir. Sizinle birlikte, tedavi akışı içinde ek yük oluşturmadan ilerleyen bir dokümantasyon standardı belirliyoruz: bulgu, endikasyon, tedavi hedefi. Yıllar sonra farkı yaratan üç satır.
Podolog sınavıyla serbest meslek, rafın başında ticari
Podolog Yasası'ndan (Podologengesetz) bu yana podologlar serbest meslek (freiberuflich) niteliğinde bir sağlık yardımcı mesleği olarak değerlendiriliyor; devlet sınavı aynı zamanda katma değer vergisi açısından niteliği de taşıyor. Kozmetik alan ile bakım ürünlerinin satışı bundan ayrı kalır: Bunlar ticari nitelikli olup kendi hesaplarına aittir, ortak muayenehanede ayrıca ticari gelirin tüm gelirlere sirayeti (Abfärbung) sınırlarının izlenmesi gerekir. Biz alanları birbirinden ayrı, beyanlarınızı ise bir arada tutuyoruz: gelir-gider esaslı kazanç tespiti (EÜR), katma değer vergisi (Umsatzsteuer), gerektiğinde küçük işletme düzenlemesi (Kleinunternehmerregelung), günü gününe kontrol edilen eşik değerlerle. Geriye çerçeve kalıyor: Tedavi koltuğuna, alet hazırlığına ve hijyene yapılan yatırımları amortisman yoluyla yıllara planlanabilir biçimde dağıtıyoruz ve faturalarınız her alan için doğru biçimi alıyor: tedavi hizmetinde vergi gösterilmeden, kozmetik ve satışta vergi gösterilerek. Böylece adım adım, vergi idaresinin sorularına hazırlıklı olan ve günlük işleyişte kimseyi oyalamayan bir sistem oluşuyor: Siz hastalarınızın ayaklarıyla ilgileniyorsunuz, biz de arkadaki rakamlarla.
Ayrım kontrol listesi
- Randevu türlerini "tıbbi" / "kozmetik" olarak daha takvimde ayırın
- Reçeteleri (Rezept) dosyalayın, reçete yoksa endikasyonu üç satırda belgeleyin
- Kasada ayrı ürün grupları: tedavi, ayak bakımı, ürün satışı
- Ayrı gelir hesapları: katma değer vergisi (Umsatzsteuer) ve kazanç tespitinin temeli
Danışmanlık pratiğinden bir örnek
Varsayımsal örnek: Bir podolog sabahları diyabetik ayak sendromu olan reçeteli hastaları tedavi ediyor, öğleden sonraları kozmetik ayak bakımı sunuyor. Zorluk: aynı odalar, aynı aletler, ama ispat yükümlülükleri olan iki vergi dünyası. Uygun hizmet: randevu türleri, kasa ürün grupları ve üç satırlık dokümantasyondan oluşan ayrım sistemi. Hedeflenen fayda: tıbbi alanın iyi belgelenmiş vergi muafiyeti. Sonraki adım: güncel hizmet kataloğuyla ilk görüşme.
Sık sorulan sorular
Vergiden muaf olan, tıbbi endikasyonlu podolojik tedavidir; örneğin diyabetik ayak sendromunda ya da hastalığa bağlı diğer şikâyetlerde. Buna karşılık iyi hissetmek için ya da sağlıklı ayakların bakımı için yapılan kozmetik ayak bakımı açıkça vergiye tabidir. Her iki hizmet de çoğu zaman aynı koltukta verildiği için tek tek randevunun sınıflandırılması belirleyici olur: Bu nedenle endikasyon ve tedavi hedefi kısaca belgelenmeli, gelirler ayrı kaydedilmelidir.
Evet, bu mümkündür: Yargı kararları reçeteyi tek kanıt aracı olarak aramaz; tedavi amacını başka tıbbi tespitler de belgeleyebilir. Pratikte bu şu demek: Reçete (Verordnung) yoksa bulguyu, temelde yatan hastalığı ve tedavi hedefini hasta bazında belgelersiniz. Ancak salt bir tedavi tavsiyesi vergi idaresi için yeterli olmaz; kasa reçetesi veya özel reçete en basit ve en güvenli kanıt olmayı sürdürür.
Evet, iki kasayla değil ama tek kasa içinde net çizgilerle: tıbbi tedavi, kozmetik bakım ve ürün satışı için ayrı ürün grupları, buna ek olarak muhasebede ayrı gelir hesapları. Böylece katma değer vergisi ve kazanç tespiti için gereken kanıtlar günlük işleyişte kendiliğinden oluşur. Ortak muayenehanede aynı ayrım, işletme vergisinde (Gewerbesteuer) kötü sürprizlere karşı da korur, çünkü önemsizlik sınırları ancak bu şekilde izlenebilir.
Kasa reçetesi veya özel reçete, tedavi amacının güvenli kanıtıdır; buna karşılık salt sözlü ya da şekle bağlı olmayan bir "tavsiye" vergi idaresi için yeterli değildir. Reçete hiç yoksa da vergi muafiyeti tamamen dışlanmış olmaz: O durumda tıbbi endikasyonun hasta bazında belgelenmiş olması gerekir, örneğin bulgu, tanı ilişkisi ve tedavi hedefiyle. Bunun için tedavi akışı içinde birlikte ilerleyen, vergi idaresinin soruları karşısında kanıt işlevi gören ve gününüzü uzatmayan üç satırlık bir standart belirliyoruz.
Hayır, doğru kurulmuşsa tek kasa yeterlidir: tıbbi tedavi, kozmetik ayak bakımı ve ürün satışı için ayrı ürün gruplarıyla ve muhasebede ayrı gelir hesaplarıyla. Böylece katma değer vergisi ve kazanç tespiti için gereken kanıtlar tahsilat sırasında kendiliğinden oluşur. Önemli olan, her randevunun en baştan tutarlı biçimde sınıflandırılmasıdır; sonradan ayıklamak hataya açık ve pahalıdır. Kasayı ve hesap planını bir kez uygun şekilde kuruyor, ekibinizi bu sistematik konusunda kısaca eğitiyoruz.
Podoloji muayenehanelerinde, tıbbi ve kozmetik ayrımını da içeren hizmet kataloğu yardımcı olur. İlk değerlendirme için birkaç şey yeterlidir: son işletme değerlendirmeniz (betriebswirtschaftliche Auswertung) veya son vergi tarhiyatınız (Steuerbescheid), hizmet alanlarınıza dair genel bir görünüm ve varsa güncel hesap özeti. Sürekli danışmanlığın devralınması için bizden kısa bir kontrol listesi alırsınız; vekâletnameleri ve veri erişimlerini birlikte düzenleriz. Kâğıt klasörler taşımanız gerekmez: Tüm belgeleri dijital olarak iletebilirsiniz.
Evet. Belgeleri dijital olarak iletirsiniz, değerlendirmeleri elektronik olarak alırsınız, görüşmeleri tercihinize göre görüntülü, telefonla ya da yerinde yaparız. Böylece danışmanlık büronun bulunduğu yere bağlı kalmaz; belirleyici olan sektör bilgisidir, posta kodu değil. Sisteminizdeki randevu ve kasa verilerinin devralınıp devralınamayacağını ve somut olarak hangi araçların kullanılacağını, kurulum sırasında sizinle birlikte inceleriz.
Podoloji muayenehanelerinde kozmetik hizmetlerin payı kapsamı etkiler. Ücret, vergi danışmanları ücret yönetmeliğine (Steuerberatervergütungsverordnung) göre belirlenir ve işlem değerlerine, hizmet kapsamına ve harcanan emeğe bağlıdır; sürekli hizmetler için götürü ücret anlaşmaları mümkündür. Güvenilir bir teklifi ilk görüşmeden sonra alırsınız; bunun için son değerlendirme, belge sayısı ve istediğiniz hizmet bileşenleri yeterlidir. Muayenehanenize bakmadan verilen hayali sabit fiyatları ciddi bulmuyoruz.
Sonraki adımınız
Tıbbi mi, kozmetik mi: Hizmet yelpazenizi ilk görüşmede birlikte sınıflandırıyoruz. Talebinizin ardından bir alındı onayı alırsınız; sonrasında sabit iletişim kişiniz sizinle iletişime geçer. Hâlâ yönünüzü mü arıyorsunuz? En sık sorulan soruları bu sayfanın hemen üst kısmında yanıtlıyoruz.